2024년 연말 정산 주요 변경 사항 및 체크사항.

연말정산은 한 해 동안 납부한 세금을 실제 소득과 지출에 맞춰 정산하는 절차로, 근로소득자에게 매우 중요합니다. 2024년에는 세법 개정으로 인해 여러 변화가 있었으므로, 이를 숙지하여 절세 혜택을 최대한 활용하는 것이 좋습니다.

 

1. 연말정산 절차 및 일정

• 간소화 서비스 이용: 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스는 매년 1월 15일에 개통됩니다. 이를 통해 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 가능한 항목들을 확인하고, 필요한 서류를 다운로드할 수 있습니다. 다만, 일부 항목은 간소화 서비스에서 조회되지 않을 수 있으므로 누락된 자료가 없는지 반드시 확인해야 합니다.

 

• 자료 제출 기한: 근로자는 2월 15일까지 회사에 연말정산에 필요한 모든 자료를 제출해야 합니다. 이때까지 제출하지 않으면 회사의 연말정산 처리에 차질이 생길 수 있습니다. 서류에는 간소화 서비스에서 조회된 자료뿐만 아니라 간소화 서비스에 누락된 영수증 (예: 안경 구입비, 일부 의료비 등)도 포함됩니다.

2. 주요 변경사항 및 고려사항

• 신용카드 소득공제 한도 상향: 신용카드 등 사용액이 전년 대비 105%를 초과한 경우, 초과 금액의 10% (최대 100만 원)까지 추가로 공제받을 수 있습니다.

 

• 청약저축 및 주택담보대출 소득공제 확대: 청약 통장에 저축한 금액 중 연 300만 원 한도로 납입액의 40% (최대 120만 원)까지 공제가 가능합니다. 또한, 기준시가 6억 원 이하 주택의 주택담보대출 이자 상환액 공제 한도는 600만 원에서 2,000만 원으로 확대되었습니다.

 

• 의료비 세액공제: 의료비 세액공제는 총급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해 15%를 공제받을 수 있습니다. 특히 2024년부터는 난임시술비에 대한 공제율이 30%로 상향되어 더욱 큰 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

 

• 교육비 세액공제: 초·중·고 교육비는 학생 1인당 300만 원, 대학 등록금은 본인 및 자녀당 900만 원까지 공제받을 수 있습니다. 또한, 2024년부터는 대학원 교육비 세액공제가 신설되어 공제율 15%가 적용됩니다.

 

3. 절세를 위한 팁

• 공제 항목 최신화: 매년 연말정산에 필요한 세법과 공제 항목이 변경됩니다. 예를 들어, 신용카드 소득공제 비율이나 전자기기 교육비 공제와 같은 새로운 항목이 추가되거나 삭제되기도 합니다. 2024년에는 특히 청년형 장기펀드 투자 공제가 새롭게 주목받고 있습니다.

 

• 놓치기 쉬운 공제 항목 확인: 교복구입비 공제, 취업 후 학자금 상환 공제, 보청기 및 장애인 보장구 구입비 공제 등 자주 놓치는 공제 항목들을 잘 챙기면 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.

 

• 맞벌이 부부의 공제 전략: 맞벌이 부부는 부양가족 공제나 소득공제 항목을 어떻게 분배할지에 따라 세액이 달라질 수 있습니다. 각자의 공제 항목을 적절히 나누어 공제 한도를 초과하지 않도록 하는 것이 중요합니다.

 

4. 주의사항

• 서류 누락 방지: 필요 서류를 제출하지 않으면 해당 항목에 대한 공제를 받을 수 없습니다. 특히 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목은 직접 해당 기관에서 발급받아 회사에 제출해야 합니다.

 

• 소득공제와 세액공제의 차이 이해: 소득공제와 세액공제는 다른 개념이므로, 잘못 이해하면 공제 혜택을 놓칠 수 있습니다. 소득공제는 과세표준을 줄여주는 역할을 하고, 세액공제는 산출된 세금에서 직접 빼주는 항목입니다.

 

• 기한 엄수: 자료 제출 및 동의 절차 기한을 놓치지 않도록 일정 관리를 철저히 하세요. 특히 간소화 자료 제공 동의는 12월 1일부터 1월 19일까지 완료해야 합니다.

 

연말정산은 세금 환급을 받을 수 있는 좋은 기회이므로, 위의 사항들을 참고하여 철저히 준비하시기 바랍니다.